2月4日下午，上海市虹口區(qū)人民檢察院召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì)，發(fā)布典型涉稅案件。其中一起虛假發(fā)票犯罪案件引起了關(guān)注。接下來(lái)上海稅務(wù)律師解讀案件。
小陳原本是一名大學(xué)生，即將畢業(yè)。高中同學(xué)給他介紹了一份工作。高中同學(xué)說(shuō)，這份工作的內(nèi)容是收發(fā)快遞，月薪7000元。經(jīng)不起同學(xué)們的反復(fù)勸說(shuō)，2020年3月，小陳從深圳來(lái)到上海開(kāi)始了實(shí)習(xí)。
在實(shí)習(xí)期間，陳先生收到了許多閃存包裹，包括企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司公章、法人印章等材料。這些企業(yè)法人不是公司人員，但實(shí)際上是由公司控制的。還有很多空白發(fā)票，陳判斷他的公司正在從事非法和犯罪活動(dòng)。
正如陳所推測(cè)的，同學(xué)介紹的公司實(shí)際上是一個(gè)專(zhuān)門(mén)從事虛假發(fā)票的犯罪團(tuán)伙。該團(tuán)伙從非法渠道購(gòu)買(mǎi)了公民的個(gè)人身份證，注冊(cè)了近300家空殼公司，然后通過(guò)該公司獲得正式發(fā)票并轉(zhuǎn)售。
該團(tuán)伙的內(nèi)部分工明確表示，陳被稱(chēng)為倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)管理存放在她身份證、公司執(zhí)照、空白發(fā)票等方面的管理。需要核稅的公司將由她發(fā)送給下面指定的領(lǐng)票員進(jìn)行核稅。
女大學(xué)生被判兩年/開(kāi)除學(xué)籍
2020年5月19日，陳驍在上海被捕并刑事拘留。事發(fā)后，警方在陳驍?shù)某鲎獾匕l(fā)現(xiàn)了32張身份證、75張空白發(fā)票、10張公章和143套空殼公司信息。
陳說(shuō)，他沒(méi)有實(shí)際參與注冊(cè)公司，虛假發(fā)票和其他行為，只是聽(tīng)從老板的指揮做家務(wù)。眾所周知，經(jīng)核實(shí)，陳管理的空殼公司為他人開(kāi)具了3億元以上的普通增值稅發(fā)票。
虹口區(qū)檢察院審查后認(rèn)為，陳曉與他人結(jié)成團(tuán)伙，為他人開(kāi)具普通增值稅發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，應(yīng)當(dāng)追究虛假發(fā)票罪的刑事責(zé)任。最近，法院作出一審判決，判處陳曉2年監(jiān)禁，罰款5萬(wàn)元。
在得知他的犯罪行為后，小陳的學(xué)校已按規(guī)定開(kāi)除了她的學(xué)籍。
社會(huì)上大量空殼公司的存在是有害的，不僅給稅務(wù)機(jī)關(guān)的日常工作帶來(lái)麻煩，而且造成虛假的經(jīng)濟(jì)繁榮，破壞脆弱的社會(huì)誠(chéng)信理念，影響社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，特別是許多空殼公司將被犯罪分子使用，如惡意逃債、非法吸收公共存款，甚至融資欺詐，產(chǎn)生更糟糕的社會(huì)影響。
在這種情況下，嫌疑人成立了大量沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)的空殼公司，其目的是虛開(kāi)發(fā)票。刑法一直嚴(yán)厲懲罰這種犯罪行為，絕不容忍。
擦亮眼睛，提高法律意識(shí)！上海稅務(wù)律師